Walter, on a un problème ! En micro-entreprise, lorsque l’on achète du matériel, c’est notre argent personnel qui en pâtit (si on ne prend pas en compte le régime de base de TVA qu’on peut essayer de récupérer sur nos achats). Mais en société c’est différent, je vais t’expliquer ça dans cet article !
L’avantage d’être en société par rapport à la micro-entreprise c’est d’avoir la possibilité de déduire les frais liés à ton activité au nom de ta société. Il faut savoir que l’impôt sur les sociétés est défini selon les bénéfices, un super avantage car plus tu vas avoir d’achat, plus ça va diminuer les impôts. Et ça, c’est vraiment le top ! 😎D’ailleurs, les frais professionnels, ça porte un nom : les charges déductibles.
I. Les charges déductibles, qu’est-ce que c’est ?
C’est hyper simple, c’est une charge qui doit répondre à trois critères :
- Être dans l’intérêt de l’entreprise, c’est à dire qu’elle doit servir au développement économique, par exemple l’achat d’un serveur pour stocker davantage de données client
- Lié à son activité pro, par exemple un consultant informatique qui achète un ordinateur c’est lié, mais si ce même consultant informatique achète une planche de surf, ça l'est moins.
- Justifiable auprès de l’administration, un justificatif doit être fourni pour chaque dépenses qui atteste du tarif du produit (facture, note de frais etc…)
Il est essentiel de faire preuve de bon sens au niveau du montant de ces charges, ça doit être cohérent avec le chiffre d’affaires réalisé. Autrement il te sera compliqué de justifier pourquoi tu t’es acheté une nouvelle Lamborghini alors que tu as un chiffre d'affaires de 50 000 euros à l’année… 😅
N’hésite pas à aller voir ma vidéo sur le TOP 10 des notes de frais en société en lien avec cet article ! 👇
II. Les différent frais de création d’entreprise
Tu ne peux pas passer à côté, ni les contourner, les frais de tiers liés à la création d’une société correspondent à l’annonce légale et aux frais d’immatriculation à payer auprès du greffe. C’est par nature les premiers frais totalement déductibles sur ta société fraîchement créée si tu fais appel à un avocat ou expert comptable pour traiter la création de ton entreprise...le mieux étant de trouver un partenaire qui propose la création gratuite comme L’Expert-comptable.com !
1. La déduction des frais de la création d’entreprise
Les premiers frais déductibles par ta société, si tu fais appel à un avocat ou un expert comptable, sont ceux auxquels tu ne pourras bien évidemment pas échapper : les frais de la création de société, que ce soit avec l’annonce légale ou l'immatriculation auprès du greffe.
2. Les frais de déplacements :
Si tu te rends chez ton client pour réaliser tes missions, les billets de train ou d’avion, de même que le péage ou le parking sont considérés comme déductibles par l’administration. Il t’es aussi possible de déduire les frais de location d’une voiture pour une mission de plusieurs jours chez ton client.
3. L'achat d’un utilitaire :
La question que l’on me pose souvent c’est : est-ce qu’on peut déduire la TVA sur l'achat d’un véhicule professionnel. Cela va dépendre de beaucoup de critères, selon si tu es en micro-entreprise, en société, si c’est un utilitaire que tu vas utiliser sur court, moyen ou long terme, etc. C’est une question assez complexe, le seul moyen d’avoir une réponse claire, c’est de se renseigner auprès d’un expert comptable, qui pourra te guider et te dire ce qu’il est possible d’envisager ou non. (Tu peux consulter L’Expert-comptable.com, si besoin)
4. Les frais de bouches :
Si tu veux te restaurer pendant tes déplacements professionnels, tu peux dégainer ta carte bancaire pro pour payer tes repas, à condition d’être raisonnable et de ne pas aller aux fouquet’s à chaque déjeuner !
Bien évidemment, tes repas d’affaires avec tes clients et autres prospects sont aussi envisageables. Mais n’oublie pas les mots magiques : à la limite du raisonnable. ✨
5. Les frais de locaux (ou de ton appartement) :
Ta société peut-être soit domiciliée chez toi, en domiciliation commerciale ou dans les locaux professionnels.
En cas de domiciliation à ton domicile personnel il sera possible de prendre un pourcentage de ton appartement que tu utilises à des fins professionnels pour les déduire avec ton entreprise. Il est donc plutôt intéressant de facturer une partie de ton loyer à ta société selon le nombre de m2 affectés à titre professionnel.
En domiciliation commerciale le coût de cette dernière peut être imputée à 100% dans les charges déductibles (le loyer, l'électricité, internet, etc.), de même pour le loyer d’un local professionnel.
6. Les frais de communication (carte de visite, site internet, …):
Si on prend un aspect plus mathématique des choses, frais déductible = développement économique de l’entreprise. La visibilité est primordiale à notre époque ! Les frais de communication sont donc bien entendu entièrement déductibles, que ce soit ton site web, le référencement payant, la pub sur les réseaux, un abonnement LinkedIn Premium, ou même des Flyers et carte de visite pour les plus oldschool.
Pour faire simple, tout ce qui peut te permettre d’augmenter ta visibilité, pourra être imputable à ta société.
7. Le matériel :
Ordinateur, téléphone, ces outils sont à présent partie intégrante de notre quotidien personnel mais aussi professionnel, en toute logique cela peut-être payé avec la carte pro. Les sièges de bureaux et autres équipements de ce type sont eux aussi concernés, faites vous plaisir ! Tout le matériel qui pourra être utile à ton activité pourra être déduit.
8. Les frais de formation :
Un entrepreneur par définition évolue au cours de sa carrière. Améliorer et acquérir de nouvelles compétences dans son domaine d’activité est donc essentiel. Les formations peuvent t’être financées par ta société si le domaine correspond à ton activité. Alors n'hésite pas à voir les formations que je propose pour te montrer en compétences, tu pourras les payer avec ta boîte et retirer la TVA 😁🔥
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9. Assurance professionnelle :
L’erreur est humaine, et même si tu es le meilleur dans ton domaine, tu n’es pas à l’abri d’un défaut de conseil, d’une petite erreur, d’une suppression par mégarde d'une base de données d’un de tes clients ! Voilà pourquoi il est essentiel de souscrire à une assurance professionnelle qui pourra passer dans les charges de ta boîte.
10. Les choses à ne pas faire !
Beaucoup de personnes pensent à tort qu’il est possible de passer un costume ou sa manucure en frais professionnels pour être bien présenté devant le client. Malheureusement cela n’est pas possible, les seuls vêtements déductibles sont ceux liés à une profession comme une robe d’avocat, un tablier de cuisinier ou encore des vêtements floqués avec le logo de ton entreprise. En cas de contrôle si l’agent administratif repère un costume Hugo Boss, c’est contrôle fiscal assuré !
Voilà, j’ai fais le tour des charges les plus usuelles, sache qu’il existe beaucoup d’autres choses savoir pour optimiser au mieux tes charges et ta société, c’est pourquoi il est essentiel de se faire accompagner par un expert comptable spécialisé dans ton domaine d’activité comme L’Expert-comptable.com. Un cabinet en ligne spécialisé dans la création et l’accompagnement des indépendants. Tu pourras avoir droit à un entretien gratuit avec eux pour créer ton entreprise et avoir des informations essentielles pour ton développement, te faire accompagner par la suite pour ta comptabilité, mais aussi pour avoir des conseils précieux qui te seront toujours utiles. Alors, n’hésite pas à les contacter pour en savoir plus ! 😄
